埼玉県さいたま市での事業承継の事例：財務コンサルタントが提案する株価引き継ぎ対策

埼玉県さいたま市における事業承継において、企業オーナーの引退時にはさまざまな財務的な対策が必要となります。特に、自社株式の評価額が高い場合、相続税や贈与税の負担が増大し、後継者が株式を引き継ぎにくくなることがあります。今回は、引退を考える製造業オーナーの事例をもとに、財務コンサルタントが提案した株価引き継ぎの対策について解説します。

1. 役員退職金の支給

長年企業を支えてきたオーナーが退職する際、退職金として高額な金額を支給することで、企業の利益を圧縮し、結果的に株価を引き下げる効果が期待できます。例えば、さいたま市の製造業企業M社では、経営者であるオーナーが長期間にわたり経営を担ってきたことを考慮し、財務コンサルタントの助言により退職金を積極的に支給しました。退職金の支給は企業にとって費用となるため、税務上の利益が減少し、結果的に自社株の評価が下がり、次世代に株を引き継ぎやすい環境が整いました。

2. オペレーティングリースの活用

オペレーティングリースは、企業が設備を借りる際に使用される手法で、借入ではなくリース契約によるため、バランスシートに負債が計上されない特徴があります。この方法を活用することで資産総額を抑え、株価評価に影響を与えることが可能です。M社では、新しい設備を導入する際にオペレーティングリースを活用し、株価引き継ぎに向けた対策として実施しました。これにより、株式評価額が抑えられ、事業承継時の相続税負担が軽減されました。

3. 持株会社の設立

持株会社を設立し、オーナーが所有している自社株を持株会社に移すことで、事業承継が容易になります。さいたま市の製造業企業N社でも、財務コンサルタントの提案で持株会社を設立し、自社株を移転する手続きを行いました。持株会社に株を移すことで、後継者が持株会社を通じて株式を間接的に所有する形となり、直接の株式相続に伴う税金負担が軽減されました。また、持株会社は株式を集中管理できるため、承継後の経営が安定しやすいメリットも得られました。

4. 自社株買いの実施

株価引き継ぎの対策として、自社株買いも有効な手段です。企業が自社株を買い取ることで、発行済み株式数が減少し、相続税対策がしやすくなります。さいたま市のO社では、財務コンサルタントの支援を受けてオーナーが所有する一部の株式を会社が買い取りました。この自社株買いにより、株価の上昇を抑える効果が得られ、将来の事業承継がスムーズに進むようになりました。

5. 種類株の発行

種類株を発行することで、議決権の有無や配当優先権などを柔軟に設定し、株式の引き継ぎを円滑に進めることができます。さいたま市のP社では、オーナーが財務コンサルタントのアドバイスを受けて、事業承継時に議決権のない株式を発行しました。これにより、後継者が企業経営の実権を確保しつつ、相続税負担の軽減が実現されました。種類株の発行は、承継後の経営に関するコントロールを調整する効果もあり、株式の引き継ぎがスムーズに行われました。

6. 事業承継税制の活用

事業承継税制は、後継者が相続または贈与により株式を引き継ぐ際、相続税や贈与税の支払いを猶予・免除する制度です。埼玉県内でも、多くの企業が事業承継税制を利用して後継者への株式引き継ぎを行っています。M社のオーナーも、この税制を活用することで、相続時の税負担を抑えました。財務コンサルタントの支援により、税務申告や制度利用に必要な要件を満たす形で申請手続きを進め、後継者が安定した資金計画のもとで株式を引き継ぐことができました。

まとめ：財務コンサルタントが提案するさいたま市の事業承継支援策

埼玉県さいたま市の製造業における事業承継では、引退を控えたオーナーがスムーズに株式を引き渡すために、さまざまな対策が取られます。財務コンサルタントのサポートにより、高額な役員退職金の支給やオペレーティングリースの活用、持株会社の設立、種類株の発行などが提案され、株式引き継ぎに向けたスムーズな対策が進められました。

これから事業承継を考える企業オーナーは、財務コンサルタントの知識と経験を活用し、税負担を最小限に抑えつつ、後継者への円滑な承継を実現する道を探ることが重要です。